天健審〔2011〕1608號

    江蘇輝豐農化股份有限公司全體股東：
    我們審計了后附的江蘇輝豐農化股份有限公司（以下簡稱輝豐股份）財務報表，包括2010
年12月31 日的合并及母公司資產負債表，2010年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附注。
    一、管理層對財務報表的責任
    按照企業會計準則的規定編制財務報表是輝豐股份管理層的責任。這種責任包括：(1) 設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2) 選擇和運用恰當的會計政策；(3) 作出合理的會計估計。
    二、注冊會計師的責任
    我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
    審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
    我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
    三、審計意見
    我們認為，輝豐股份財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了輝豐股份2010年12月31 日的財務狀況以及2010年度的經營成果和現金流量。
     天健會計師事務所有限公司          中國注冊會計師: 趙海榮
           中國·杭州                 中國注冊會計師：閭力華
                                      報告日期：2011年3 月23 日
合 并 資產 負債 表
2010年12月31 日
會合01表
編制單位：江蘇輝豐農化股份有限公司 單位：人民幣元
注 注
項 目 釋 期末數 期初數 項 目 釋 期末數 期初數
號 號
流動資產： 流動負債：
貨幣資金 1 1,117,676,217.23 108,159,078.07 短期借款 15 2,739,168.59 109,900,000.00
結算備付金 向中央銀行借款
拆出資金 吸收存款及同業存放
交易性金融資產 拆入資金
應收票據 2 390,000.00 450,400.00 交易性金融負債
應收賬款 3 95,661,508.83 34,124,630.38 應付票據 16 115,713,806.03 102,322,976.95
預付款項 4 29,104,974.68 15,416,942.74 應付賬款 17 74,465,404.87 55,597,758.96
應收保費 預收款項 18 23,777,217.19 32,249,868.06
應收分保賬款 賣出回購金融資產款
應收分保合同準備金 應付手續費及傭金
應收利息 應付職工薪酬 19 7,268,530.73 5,998,793.84
應收股利 應交稅費 20 1,294,598.89 9,332,977.74
其他應收款 5 9,443,807.61 6,201,543.67 應付利息 21 5,629.01 144,636.10
買入返售金融資產 應付股利
存貨 6 181,038,216.90 198,555,512.44 其他應付款 22 14,289,998.62 24,755,244.51
一年內到期的非流動資產 應付分保賬款
其他流動資產 保險合同準備金
流動資產合計 1,433,314,725.25 362,908,107.30 代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 239,554,353.93 340,302,256.16
非流動負債：
長期借款
非流動資產： 應付債券
發放委托貸款及墊款 長期應付款
可供出售金融資產 專項應付款
持有至到期投資 預計負債
長期應收款 遞延所得稅負債 13 6,000,704.75
長期股權投資 7 3,194,880.00 3,194,880.00 其他非流動負債 23 8,365,000.00 8,100,000.00
投資性房地產 非流動負債合計 14,365,704.75 8,100,000.00
固定資產 8 294,580,502.39 230,270,613.08 負債合計 253,920,058.68 348,402,256.16
在建工程 9 21,328,835.46 7,656,849.46 股東權益：
工程物資 10 7,203,097.35 7,444,941.57 股本 24 100,000,000.00 75,000,000.00
固定資產清理 資本公積 25 1,173,006,991.36 56,113,424.96
生產性生物資產 減：庫存股
油氣資產 專項儲備
無形資產 11 99,228,851.85 102,144,683.02 盈余公積 26 33,318,232.72 23,660,688.68
開發支出 一般風險準備
商譽 未分配利潤 27 300,888,914.60 209,833,243.18
長期待攤費用 12 312,957.75 450,750.63 外幣報表折算差額
遞延所得稅資產 13 3,637,088.71 514,996.00 歸屬于母公司股東權益合計 1,607,214,138.68 364,607,356.82
其他非流動資產 少數股東權益 1,666,741.40 1,576,208.08
非流動資產合計 429,486,213.51 351,677,713.76 股東權益合計 1,608,880,880.08 366,183,564.90
資產總計 1,862,800,938.76 714,585,821.06 負債和股東權益總計 1,862,800,938.76 714,585,821.06
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
合 并利 潤 表
2010年度
會合02表
編制單位：江蘇輝豐農化股份有限公司 單位：人民幣元
注
項 目 釋 本期數 上年同期數
號
一、營業總收入 792,437,276.59 689,536,806.08
其中：營業收入 1 792,437,276.59 689,536,806.08
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 686,730,892.32 570,661,941.26
其中：營業成本 1 551,551,998.45 445,697,340.59
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
營業稅金及附加 2 1,053,925.15 1,185,505.36
銷售費用 3 32,260,251.35 29,225,314.81
管理費用 4 93,869,070.02 89,081,100.58
財務費用 5 4,366,309.93 7,937,425.84
資產減值損失 6 3,629,337.42 -2,464,745.92
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） 7 1,858,907.04
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
三、營業利潤（虧損以“-”號填列） 105,706,384.27 120,733,771.86
加：營業外收入 8 12,964,673.27 18,984,911.13
減：營業外支出 9 974,005.56 2,529,730.62
其中：非流動資產處置損失 4,254.99 86,162.48
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 117,697,051.98 137,188,952.37
減：所得稅費用 10 16,893,303.20 20,767,159.84
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 100,803,748.78 116,421,792.53
其中：被合并方在合并日以前實現的凈利潤
歸屬于母公司所有者的凈利潤 100,713,215.46 116,373,391.99
少數股東損益 90,533.32 48,400.54
六、每股收益：
（一）基本每股收益 11 1.31 1.55
（二）稀釋每股收益 11 1.31 1.55
七、其他綜合收益
八、綜合收益總額 100,803,748.78 116,421,792.53
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 100,713,215.46 116,373,391.99
歸屬于少數股東的綜合收益總額 90,533.32 48,400.54
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
合 并現 金流量表
2010年度
會合03表
編制單位：江蘇輝豐農化股份有限公司 單位：人民幣元
注釋
項 目 本期數 上年同期數
號一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 694,191,396.50 700,464,913.91
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置交易性金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 12,368,327.32 7,348,881.88
收到其他與經營活動有關的現金 1 20,379,241.10 19,252,129.08
經營活動現金流入小計 726,938,964.92 727,065,924.87
購買商品、接受勞務支付的現金 432,691,152.80 496,640,614.61
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 62,409,178.86 52,874,855.55
支付的各項稅費 32,149,644.62 32,542,000.63
支付其他與經營活動有關的現金 2 81,256,483.80 88,640,752.77
經營活動現金流出小計 608,506,460.08 670,698,223.56
經營活動產生的現金流量凈額 118,432,504.84 56,367,701.31
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金 240,525.11
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 140,000.00 206,050.00
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 140,000.00 446,575.11
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 109,871,296.08 45,487,468.01
投資支付的現金
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 16,000,000.00 2,540,932.61
投資活動現金流出小計 125,871,296.08 48,028,400.62
投資活動產生的現金流量凈額 -125,731,296.08 -47,581,825.51
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 1,141,893,566.40
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金
取得借款收到的現金 269,744,058.89 278,180,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 1,411,637,625.29 278,180,000.00
償還債務支付的現金 376,904,890.30 284,780,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 6,209,816.23 23,282,749.03
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金 3 1,000,000.00
籌資活動現金流出小計 384,114,706.53 308,062,749.03
籌資活動產生的現金流量凈額 1,027,522,918.76 -29,882,749.03
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -559,996.93 -283,762.41
五、現金及現金等價物凈增加額 1,019,664,130.59 -21,380,635.64
加：期初現金及現金等價物余額 48,796,459.76 70,177,095.40
六、期末現金及現金等價物余額 1,068,460,590.35 48,796,459.76
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
合 并所 有 者權益 變動表
2010 年度
會合04表
編制單位：江蘇輝豐農化股份有限公司 單位：人民幣元
本期數 上年同期數
歸屬于母公司所有者權益 歸屬于母公司所有者權益
一 一
減 專 般 減 專 般
項 目 少數股東權 所有者權益合 少數股東權 所有者權益合
： 項 風 其 ： 項 風 其
股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 益 計 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 益 計
庫 儲 險 他 庫 儲 險 他
存 備 準 存 備 準
股 備 股 備一、上年年末余額 75,000,000.00 56,113,424.96 23,660,688.68 209,833,243.18 1,576,208.08 366,183,564.90 75,000,000.00 57,693,213.90 12,418,998.79 118,121,752.14 2,334,597.31 265,568,562.14
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他二、本年年初余額 75,000,000.00 56,113,424.96 23,660,688.68 209,833,243.18 1,576,208.08 366,183,564.90 75,000,000.00 57,693,213.90 12,418,998.79 118,121,752.14 2,334,597.31 265,568,562.14
三、本期增減變動金額（減少以
25,000,000.00 1,116,893,566.40 9,657,544.04 91,055,671.42 90,533.32 1,242,697,315.18 -1,579,788.94 11,241,689.89 91,711,491.04 -758,389.23 100,615,002.76
“-”號填列）
（一）凈利潤 100,713,215.46 90,533.32 100,803,748.78 116,373,391.99 48,400.54 116,421,792.53
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計 100,713,215.46 90,533.32 100,803,748.78 116,373,391.99 48,400.54 116,421,792.53
（三）所有者投入和減少資本 25,000,000.00 1,116,893,566.40 1,141,893,566.40 -1,579,788.94 1,579,788.94 -806,789.77 -806,789.77
1．所有者投入資本 25,000,000.00 1,116,893,566.40 1,141,893,566.40
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他 -1,579,788.94 1,579,788.94 -806,789.77 -806,789.77
（四）利潤分配 9,657,544.04 -9,657,544.04 11,241,689.89 -26,241,689.89 -15,000,000.00
1．提取盈余公積 9,657,544.04 -9,657,544.04 11,241,689.89 -11,241,689.89
2．提取一般風險準備
3．對所有者的分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00
4．其他（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本
2．盈余公積轉增資本
3．盈余公積彌補虧損
4．其他（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用（七）其他四、本期期末余額 100,000,000.00 1,173,006,991.36 33,318,232.72 300,888,914.60 1,666,741.40 1,608,880,880.08 75,000,000.00 56,113,424.96 23,660,688.68 209,833,243.18 1,576,208.08 366,183,564.90
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
母 公 司資產 負債 表
2010年12月31 日
會企01表
編制單位：江蘇輝豐農化股份有限公司 單位:人民幣元
注 注
資 產 釋 期末數 期初數 負債和股東權益 釋 期末數 期初數
號 號
流動資產： 流動負債：
貨幣資金 1,108,101,039.75 107,212,279.05 短期借款 2,739,168.59 109,900,000.00
交易性金融資產 交易性金融負債
應收票據 390,000.00 450,400.00 應付票據 115,713,806.03 102,322,976.95
應收賬款 1 80,792,949.47 31,178,804.40 應付賬款 74,068,183.10 67,631,620.10
預付款項 18,047,792.30 14,332,179.78 預收款項 14,492,468.19 33,650,374.92
應收利息 應付職工薪酬 6,881,082.61 5,939,063.64
應收股利 應交稅費 415,634.02 9,635,849.14
其他應收款 2 7,379,626.80 5,933,743.92 應付利息 5,629.01 144,636.10
存貨 178,887,199.49 195,559,245.22 應付股利
一年內到期的非流動資產 其他應付款 5,865,335.87 18,806,058.82
其他流動資產 一年內到期的非流動負債
流動資產合計 1,393,598,607.81 354,666,652.37 其他流動負債
流動負債合計 220,181,307.42 348,030,579.67
非流動資產： 非流動負債：
可供出售金融資產 長期借款
持有至到期投資 應付債券
長期應收款 長期應付款
長期股權投資 3 5,344,544.57 5,344,544.57 專項應付款
投資性房地產 預計負債
固定資產 292,622,983.04 228,182,787.14 遞延所得稅負債 6,000,704.75
在建工程 21,328,835.46 7,656,849.46 其他非流動負債 8,365,000.00 8,100,000.00
工程物資 7,203,097.35 7,444,941.57 非流動負債合計 14,365,704.75 8,100,000.00
固定資產清理 負債合計 234,547,012.17 356,130,579.67
生產性生物資產 股東權益：
油氣資產 股本 100,000,000.00 75,000,000.00
無形資產 99,202,035.84 102,074,502.57 資本公積 1,172,626,655.93 55,733,089.53
開發支出 減：庫存股
商譽 專項儲備
長期待攤費用 44,000.00 70,500.00 盈余公積 33,318,232.72 23,660,688.68
遞延所得稅資產 3,289,028.55 306,915.60 一般風險準備
其他非流動資產 未分配利潤 282,141,231.80 195,223,335.40
非流動資產合計 429,034,524.81 351,081,040.91 股東權益合計 1,588,086,120.45 349,617,113.61
資產總計 1,822,633,132.62 705,747,693.28 負債和股東權益總計 1,822,633,132.62 705,747,693.28
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
母 公 司利 潤表
2010 年度
會企02表
編制單位：江蘇輝豐農化股份有限公司 單位：人民幣元
注
項 目 釋 本期數 上年同期數
號
一、營業收入 1 718,648,472.05 626,083,589.06
減：營業成本 1 510,212,172.72 407,686,946.47
營業稅金及附加 997,125.03 1,116,040.85
銷售費用 9,454,941.14 9,992,295.95
管理費用 90,471,972.36 83,691,267.61
財務費用 4,332,438.97 7,913,703.53
資產減值損失 2,865,033.44 -876,648.28
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） 2 240,525.11
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益
二、營業利潤（虧損以“-”號填列） 100,314,788.39 116,800,508.04
加：營業外收入 12,813,899.81 18,786,829.19
減：營業外支出 970,169.75 2,504,475.60
其中：非流動資產處置損失 4,254.99 86,162.48
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 112,158,518.45 133,082,861.63
減：所得稅費用 15,583,078.01 20,665,962.78
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 96,575,440.44 112,416,898.85
五、每股收益：
（一）基本每股收益 1.25 1.50
（二）稀釋每股收益 1.25 1.50
六、其他綜合收益
七、綜合收益總額 96,575,440.44 112,416,898.85
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
母 公 司現 金 流量 表
2010 年度 會企03表
編制單位:江蘇輝豐農化股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注號 本期數 上期數一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 634,165,476.63 658,526,305.74
收到的稅費返還 12,368,327.32 6,737,202.62
收到其他與經營活動有關的現金 12,069,940.73 30,286,404.52
經營活動現金流入小計 658,603,744.68 695,549,912.88
購買商品、接受勞務支付的現金 409,596,368.39 478,219,164.61
支付給職工以及為職工支付的現金 57,937,682.41 48,446,056.42
支付的各項稅費 31,180,167.80 31,321,174.42
支付其他與經營活動有關的現金 50,494,889.72 81,102,216.05
經營活動現金流出小計 549,209,108.32 639,088,611.50
經營活動產生的現金流量凈額 109,394,636.36 56,461,301.38
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金 240,525.11
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 206,050.00
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 446,575.11
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 109,321,806.06 44,890,077.58
投資支付的現金
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 16,000,000.00
投資活動現金流出小計 125,321,806.06 44,890,077.58
投資活動產生的現金流量凈額 -125,321,806.06 -44,443,502.47
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 1,141,893,566.40
取得借款收到的現金 269,744,058.89 278,180,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 1,411,637,625.29 278,180,000.00
償還債務支付的現金 376,904,890.30 284,780,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 6,209,816.23 23,282,749.03
支付其他與籌資活動有關的現金 1,000,000.00
籌資活動現金流出小計 384,114,706.53 308,062,749.03
籌資活動產生的現金流量凈額 1,027,522,918.76 -29,882,749.03
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -559,996.93 -283,762.41
五、現金及現金等價物凈增加額 1,011,035,752.13 -18,148,712.53
加：期初現金及現金等價物余額 47,849,660.74 65,998,373.27
六、期末現金及現金等價物余額 1,058,885,412.87 47,849,660.74
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
母 公 司所 有 者權 益變 動表
2010 年度
會企04表
編制單位：江蘇輝豐農化股份有限公司 單位：人民幣元
本期數 上年同期數
項 目 減： 專項 資本 減： 專項 盈余 未分配 所有者
股本 資本公積 庫存 儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 股本 公積 庫存 儲備 公積 利潤 權益合計
☆ 股 股一、上年年末余額 75,000,000.00 55,733,089.53 23,660,688.68 195,223,335.40 349,617,113.61 75,000,000.00 55,733,089.53 12,418,998.79 109,048,126.44 252,200,214.76
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他二、本年年初余額 75,000,000.00 55,733,089.53 23,660,688.68 195,223,335.40 349,617,113.61 75,000,000.00 55,733,089.53 12,418,998.79 109,048,126.44 252,200,214.76
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 25,000,000.00 1,116,893,566.40 9,660,467.30 86,944,205.69 1,238,498,239.39 11,241,689.89 86,175,208.96 97,416,898.85
（一）凈利潤 96,604,672.99 96,604,672.99 112,416,898.85 112,416,898.85
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計 96,604,672.99 96,604,672.99 112,416,898.85 112,416,898.85
（三）所有者投入和減少資本 25,000,000.00 1,116,893,566.40 1,141,893,566.40
1. 所有者投入資本 25,000,000.00 1,116,893,566.40 1,141,893,566.40
2．股份支付計入股東權益的金額
3．其他
（四）利潤分配 9,660,467.30 -9,660,467.30 11,241,689.89 -26,241,689.89 -15,000,000.00
1. 提取盈余公積 9,660,467.30 -9,660,467.30 11,241,689.89 -11,241,689.89
2. 提取一般風險準備
3．對所有者的分配 -15,000,000.00 -15,000,000.00
4．其他（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本
2．盈余公積轉增資本
3．盈余公積彌補虧損
4．其他（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用（七）其他四、本期期末余額 100,000,000.00 1,172,626,655.93 33,321,155.98 282,167,541.09 1,588,115,353.00 75,000,000.00 55,733,089.53 23,660,688.68 195,223,335.40 349,617,113.61
法定代表人： 主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：
江蘇輝豐農化股份有限公司
財務報表附注
2010年度
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
江蘇輝豐農化股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)系經江蘇省人民政府蘇政復[1998]157 號文批準，由大豐市龍堤鄉鄉鎮企業管理服務站(現更名為大豐市新豐鎮經濟貿易服務中心)、大豐市農化廠工會(現更名為江蘇輝豐農化股份有限公司工會委員會)、陳玉盤、仲漢根和韋廣權作為發起人共同發起設立的股份有限公司。公司于1999年1月8 日在江蘇省工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為 3200001104331 的《企業法人營業執照》。公司成立時發行的股份為
1,238萬股，每股面值1元，注冊資本為人民幣1,238.00萬元。
2003年10月，經股東會決議，同意大豐市新豐鎮經濟貿易服務中心將其持有的135.8萬股、579.01萬股、33.95萬股和33.95萬股，分別轉讓給江蘇輝豐農化股份有限公司工會委員會、仲漢根、韋廣權和卞宏群。
2005 年6 月，經股東會決議，同意江蘇輝豐農化股份有限公司工會委員會將其持有的408.09萬股股份中的212.24萬股轉讓給仲漢根。
2007年3 月，經2007年度第二次臨時股東大會決議，同意本公司減少注冊資本121.80萬股：江蘇輝豐農化股份有限公司工會委員會以貨幣資金退回其持有的121.80萬股股份。
2007年4 月，經2007年度第三次臨時股東會決議，同意陳玉盤將其持有的
154萬股股份轉讓給仲漢根；江蘇輝豐農化股份有限公司工會委員會將其持有的
74.05 萬股股份中的14 萬股轉讓給陳曉東。同時經股東會決議公司新增注冊資本人民幣883.80萬元，仲漢根以貨幣資金883.80 萬元認購883.80萬股(每股面值1元)。
2008年5 月，經2008年度第二次臨時股東大會決議，同意唐中義以640.00
萬元認購本公司股份66.1157萬股 (每股面值1元)。
2008年7 月，經2008年度第三次臨時股東大會決議，同意北京夏啟九鼎投資中心(有限合伙)和北京惠達九鼎投資管理有限公司(現更名為昆吾九鼎投資管理有限公司)分別以7,000.00萬元、233.00萬元認購公司股份385.9493萬股(每股面值1元)、12.8650萬股(每股面值1元)。
2008年8 月，經2008年度第四次臨時股東大會決議，同意鹽城市恒利風險投資有限公司、蔡永軍、季自漢、林基分別以 680.00 萬元、1,020.00 萬元、
1,054.00萬元、102.00萬元認購本公司股份25.73萬股(每股面值1元)、38.5949
萬股(每股面值1元)、39.8814 萬股(每股面值1元)、3.8595 萬股(每股面值1
元)。
2008年8 月，經2008年度第五次臨時股東大會決議，同意江蘇輝豐農化股份有限公司工會委員會將其持有的60.05 萬股轉讓給仲慶宏、奚圣虎等23 位自然人。
2008 年9 月，經2008 年度第六次臨時股東大會決議，公司按每10股轉增
19.1489股的比例，以資本公積向全體股東轉增股份4,927.0042 萬股(每股面值
1元)，增加股本人民幣4,927.0042 萬元，變更后的注冊資本為人民幣7,500.00
萬股(每股面值1元)。
2009 年4 月，林基與于曉燕簽訂股權轉讓協議，將其持有的11.25 萬股轉讓給于曉燕。
經過上述股權轉讓后，本公司的注冊資本的結構為：仲漢根持有5,394.1502
萬股，占注冊資本71.9220%；唐中義、韋廣權等29 位自然人持有868.3498 萬股，占注冊資本11.5780%；北京夏啟九鼎投資中心(有限合伙)持有1,124.9998
萬股，占注冊資本15.00%；昆吾九鼎投資管理有限公司持有37.5001 萬股，占注冊資本0.50%；鹽城市恒利風險投資有限公司持有75.0001萬股，占注冊資本
1.00%。本公司于2008 年9 月27 日取得由江蘇省鹽城工商行政管理局頒發注冊號為320000000012573 的《企業法人營業執照》。
根據本公司2009 年度第二次臨時股東大會決議、第四屆董事會第四次會議決議和章程的規定，本公司申請通過向社會公開發行人民幣普通股（A 股）增加注冊資本人民幣25,000,000.00元，變更后的注冊資本為人民幣100,000,000.00
元。經中國證券監督管理委員會證監許可〔2010〕1395 號文核準，本公司獲準向社會公開發行人民幣普通股（A 股）股票25,000,000 股，每股面值1元。公司現有注冊資本100,000,000.00元，股份總數100,000,000股(每股面值1元)，其中無限售條件的流通A 股為25,000,000股。公司股票已于2010 年11月9 日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬農藥化工行業。經營范圍：農藥殺蟲劑、殺菌劑、蔬菜保鮮劑、除草劑分裝、加工、生產、銷售；農藥殺蟲劑、殺菌劑、蔬菜保鮮劑、除草劑的技術咨詢、技術服務，化工產品、針紡織品、五金、交電、日用雜品、日用百貨、木材、建筑材料、電子計算機及配件、農副產品(棉花除外)銷售。經營本企業和本企業成員企業自產產品及相關技術的出口業務，自營和代理各類商品及技術的進出口業務，國內貿易。
公司主要產品包括二氰蒽醌、96%咪鮮胺、96%辛酰溴苯腈、氟環唑原藥、吡氟酰草胺等。
本公司的基本組織架構：股東大會是公司權力機構，董事會是股東大會的執行機構，董事會下設提名委員會、薪酬與考核委員會、戰略委員會、審計委員會等專門委員會、董事會秘書及審計部，總經理負責公司的日常經營管理工作，監事會是公司的內部監督機構。公司下設財務部、行政人事部、采購部、銷售部、證券部、技術中心、發展部、項目部、審計部、生產事業一部和生產事業二部等主要職能部門。
公司擁有的子公司包括大豐市輝豐物流有限公司(持股比例 100%)、上海迪拜植保有限公司(持股比例100%)以及上海焦點商貿有限公司(持股比例90%)。
二、公司主要會計政策、會計估計
(一) 財務報表的編制基礎
本公司財務報表以持續經營為編制基礎。
(二) 遵循企業會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
(三) 會計期間
會計年度自公歷1月1 日起至12月31 日止。
(四) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
1. 同一控制下企業合并的會計處理方法
農藥公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。公司取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
2. 非同一控制下企業合并的會計處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
(六) 合并財務報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資后，由母公司按照《企業會計準則第33 號——合并財務報表》編制。
(七) 現金及現金等價物的確定標準
列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
(八) 外幣業務折算
對發生的外幣業務，采用交易發生日的按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率折合人民幣記賬。對各種外幣賬戶的外幣期末余額、外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，除與購建符合資本化條件資產有關的專門借款本金及利息的匯兌差額外，其他匯兌差額計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日的即期匯率折算；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額作為公允價值變動損益。
(九) 金融工具
1. 金融資產和金融負債的分類
金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他金融負債。
2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產進行后續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本計量；(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續計量，但下列情況除外：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；(3) 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數與初始確認金額扣除按照實際利率法攤銷的累計攤銷額后的余額兩項金額之中的較高者進行后續計量。
金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。(2)可供出售金融資產的公允價值變動計入資本公積；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，于被投資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入資本公積的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。
當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移時，終止確認該金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應終止確認該金融負債或其一部分。
3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，并將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；(2) 未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所轉移金融資產的賬面價值；(2) 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)終止確認部分的賬面價值；(2) 終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
4. 主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法
存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用估值技術（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等）確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。
5. 金融資產的減值測試和減值準備計提方法
資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。
對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。
按攤余成本計量的金融資產，期末有客觀證據表明其發生了減值的，根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間的差額確認減值損失。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失。可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降且預期下降趨勢屬于非暫時性時，確認其減值損失，并將原直接計入所有者權益的公允價值累計損失一并轉出計入減值損失。
6. 公司本期無將尚未到期的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產的情形。
(十) 應收款項
1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項單項金額重大的判斷依據或金額標準 占應收款項賬面余額10%以上的款項。單項金額重大并單項計提壞賬準備的計 單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的
提方法 差額計提壞賬準備。
2．按組合計提壞賬準備的應收款項
(1) 確定組合的依據及壞賬準備的計提方法確定組合的依據
賬齡分析法組合 相同賬齡的應收款項具有類似信用風險特征按組合計提壞賬準備的計提方法
賬齡分析法組合 賬齡分析法
(2) 賬齡分析法
賬 齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
1年以內（含1年，以下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-5年 50 50
5年以上 100 100
3．單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
應收款項的未來現金流量現值與以賬齡為信用風險特征的應收單項計提壞賬準備的理由
款項組合的未來現金流量現值存在顯著差異。
單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的壞賬準備的計提方法
差額計提壞賬準備。
對應收票據、預付款項、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
(十一) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
2. 發出存貨的計價方法
發出存貨采用月末一次加權平均法。
3. 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉銷法進行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉銷法進行攤銷。
(十二) 長期股權投資
1. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。
(3) 除企業合并形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；投資者投入的，按照投資合同或協議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協議約定價值不公允的除外）。
2. 后續計量及損益確認方法
對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資采用成本法核算，在編制合并財務報表時按照權益法進行調整；對不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算；對具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。
3. 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
按照合同約定，與被投資單位相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意的，認定為共同控制；對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認定為重大影響。
4. 減值測試方法及減值準備計提方法
對子公司、聯營企業及合營企業的投資，在資產負債表日有客觀證據表明其發生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備；對被投資單位不具有共同控制或重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，按照《企業會計準則第22 號——金融工具確認和計量》的規定計提相應的減值準備。
(十三) 固定資產
1. 固定資產確認條件、計價和折舊方法
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度，單位價值較高的有形資產。
固定資產以取得時的實際成本入賬，并從其達到預定可使用狀態的次月起采用年限平均法計提折舊。
2. 各類固定資產的折舊方法
項 目 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75
機器設備 10 5 9.50
運輸工具 5 5 19.00
電子及其他設備 3-10 5 31.67-9.50
3. 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法
資產負債表日，有跡象表明固定資產發生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。
2. 在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。
3. 資產負債表日，有跡象表明在建工程發生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。
(十五) 借款費用
1. 借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。
2．借款費用資本化期間
(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發生；
2) 借款費用已經發生；3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
(2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。
(3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費用停止資本化。
3．借款費用資本化金額
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。
(十六) 無形資產
1. 無形資產包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。具體期限如下：
項 目 攤銷期限(月)
土地使用權 600
財務軟件 24
二氰蒽醌原藥項目 56
污水治理工藝技術 60
3．使用壽命確定的無形資產，在資產負債表日有跡象表明發生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備；使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
4. 內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產： (1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；(3) 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；(5) 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
公司劃分內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準：研究階段是指為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查階段。開發階段是指已完成研究階段，在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段。
(十七) 長期待攤費用
長期待攤費用按實際發生額入賬，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
(十八) 收入
1. 銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：(1) 將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；(2) 公司不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；(3) 收入的金額能夠可靠地計量；(4)相關的經濟利益很可能流入；(5) 相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
2. 提供勞務
提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認提供勞務的收入，并按已經發生的成本占估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
3. 讓渡資產使用權
讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
(十九) 政府補助
1. 政府補助包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
2. 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
3. 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
(二十) 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
1. 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
3. 資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。
4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅：(1) 企業合并；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
三、稅項
(一) 主要稅種及稅率
稅 種 計稅 依據 稅 率
增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務 13%、17%
營業稅 應納稅營業額 3%、5%
從價計征的，按房產原值一次減除30%后余值的
房產稅 1.2%、12%
1.2%計繳；從租計征的，按租金收入的12%計繳
城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 1%、5%
教育費附加 應繳流轉稅稅額 3%
地方教育附加 應繳流轉稅稅額 1%
企業所得稅 應納稅所得額 15%、20%、22%、25%
(二) 稅收優惠及批文
1. 稅負減免
根據江蘇省高新技術企業認定管理工作協調小組《關于認定江蘇省2008 年度第二批高新技術企業的通知》(蘇高企協〔2008〕9 號)，本公司被認定為江蘇省2008 年第二批高新技術企業，認證有效期3 年。根據國家稅務總局《關于高新技術企業2008 年度繳納企業所得稅問題的通知》(國稅函〔2008〕985 號)，本公司自被認定為高新技術企業的3年內(2008年至2010年)，企業所得稅減按
15%的稅率計繳。
公司之子公司上海焦點商貿有限公司注冊地為上海浦東新區，2007年度享受企業所得稅稅率為15%的低稅率優惠政策，根據企業所得稅過渡優惠政策，公司
2008年度企業所得稅按18%的稅率計繳，2009年度企業所得稅按20%的稅率計繳，
2010年度企業所得稅按22%的稅率計繳。
☆ 根據大豐市國家稅務局第三分局于2010年3月15 日下發的關于大豐市輝豐物流有限公司小型微利企業認定的批復，本公司之子公司大豐市輝豐物流有限公司2009年被認定為小型微利企業，2010年仍符合《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第九十二條的相關規定，2010年度企業所得稅減按20%的稅率計繳。
根據上海市徐匯區國家稅務局發布的徐稅八（2005）341 號減免稅通知書，按財稅（2001）113號文規定，對公司之子公司上海迪拜植保有限公司取得的農藥、農用薄膜銷售收入免征增值稅。對免稅項目單獨核算，未單獨核算的，不得享受優惠政策。減免期限為：2005年1月1 日至2011年9 月16 日。
四、企業合并及合并財務報表
(一) 子公司情況
1. 通過設立或投資等方式取得的子公司
子公司 業務 注冊 經營
子公司全稱 注冊地
類型 性質 資本 范圍
自營和代理各類商品和技術的進出口，但國家限定上海焦點商貿
非全資 上海 商貿 100萬元 公司經營或禁止進出口的商品和技術除外，咨詢服有限公司
務，農藥銷售(涉及許可經營的憑許可證經營)。
許可經營項目：普通貨運；危險品運輸（按許可證大豐市輝豐物
全資 大豐 物流 50萬元 所列范圍經營）。一般經營項目：聯運服務；貨物流有限公司
配載、倉儲服務（除危險化學品）。
（續上表）
組織機構 期末實際 實質上構成對子公司 持股比 表決權 是否合
子公司全稱
代碼 出資額 凈投資的其他項目余額 例(%) 比例(%) 并報表
上海焦點商貿有限公司 75695412-X 90 萬元 90 90 是
大豐市輝豐物流有限公司 67014338-5 50萬元 100 100 是
（續上表）
從母公司所有者權益中沖減子公司少數股東
少數股東 少數股東權益中用于沖
子公司全稱 分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期
權益 減少數股東損益的金額
初所有者權益中所享有份額后的余額上海焦點商貿有限公司 1,666,741.40
大豐市輝豐物流有限公司
2. 同一控制下企業合并取得的子公司
子公司 業務 注冊 經營
子公司全稱 注冊地
類型 性質 資本 范圍
危險化學品(見許可證)批發，化工產品（除危險化
上海迪拜植保 學品、監控化學品、煙花爆竹、民用爆炸用品、易
全資 上海 商貿 113萬元
有限公司 制毒化學品）、化肥、農藥（限投資方生產的農藥）
的銷售，從事貨物及技術的進出口業務。
（續上表）
組織機構 期末實際 實質上構成對子公司 持股比 表決權 是否合
子公司全稱
代碼 出資額 凈投資的其他項目余額 例(%) 比例(%) 并報表
上海迪拜植保有限公司 70345431-6 749,664.57元 100 100 是
（續上表）
從母公司所有者權益中沖減子公司少數股
少數股東 少數股東權益中用于沖
子公司全稱 東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公
權益 減少數股東損益的金額
司期初所有者權益中所享有份額后的余額上海迪拜植保有限公司
五、合并財務報表項目注釋
(一) 合并資產負債表項目注釋
1. 貨幣資金
(1) 明細情況
期末數 期初數
項 目
原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
庫存現金：
人民幣 713,083.04 79,376.54
小 計 713,083.04 79,376.54
銀行存款：
人民幣 1,017,217,260.57 24,098,930.64
美元 1,332,050.30 6.6227 8,821,769.52 179,244.92 6.8282 1,223,920.16
小 計 1,026,039,030.09 25,322,850.80
其他貨幣資金：
人民幣 90,924,104.10 82,756,850.73
小 計 90,924,104.10 82,756,850.73
合 計 1,117,676,217.23 108,159,078.07
(2) 因抵押、質押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項的說明
項 目 期末數
承兌匯票保證金 89,322,371.28
應收賬款融資保證金 1,000,000.00
安全生產保證金 601,732.82
小 計 90,924,104.10
2. 應收票據
(1) 明細情況
期末數 期初數
種 類 賬面余額 壞賬準 賬面價值 賬面余額 壞賬準 賬面價值
備 備
銀行承兌匯票 390,000.00 390,000.00 450,400.00 450,400.00
合 計 390,000.00 390,000.00 450,400.00 450,400.00
(2) 期末公司無質押的應收票據，無因出票人無力履約而將票據轉為應收賬
款的票據。
(3) 期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據情況 （金額前5名情況）
出票單位 出票日 到期日 金額
常州市東譽國際貿易有限公司 2010.09.02 2011.03.02 629,600.00
常州市東譽國際貿易有限公司 2010.10.28 2011.04.28 628,000.00
常州市東譽國際貿易有限公司 2010.10.28 2011.04.28 628,000.00
安徽華星化工股份有限公司 2010.07.14 2011.01.14 600,000.00
上虞穎泰精細化工有限公司 2010.09.08 2011.03.08 500,000.00
小 計 2,985,600.00
3. 應收賬款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
期末數 期初數
種 類 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)單項金額重大并單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備
36,005,230.9
賬齡分析法組合 100,838,301.05 100.00 5,176,792.22 5.13 100.00 1,880,600.55 5.22
36,005,230.9
小 計 100,838,301.05 100.00 5,176,792.22 5.13 100.00 1,880,600.55 5.22
3
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備
36,005,230.9
合 計 100,838,301.05 100.00 5,176,792.22 5.13 1,880,600.55 5.22
3 100.00
2) 期末無應單項計提壞賬準備的單項金額重大的應收賬款。
3) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
期末數 期初數
賬 齡 賬面余額 賬面余額
壞賬準備 壞賬準備
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以內 99,387,089.34 98.56 4,969,354.46 34,926,466.32 97.00 1,746,323.32
1-2 年 944,318.92 0.94 94,431.89 981,862.11 2.73 98,186.22
2-3 年 468,135.09 0.46 93,627.02 41,200.80 0.12 8,240.16
3-5 年 38,757.70 0.04 19,378.85 55,701.70 0.15 27,850.85
小 計 100,838,301.05 100.00 5,176,792.22 36,005,230.93 100.00 1,880,600.55
4) 期末無單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款。
(2) 無應收持有公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位和其他關聯方
款項。
(3) 應收賬款金額前5名情況
占應收賬款余額的
單位名稱 與本公司關系 賬面余額 賬齡
比例(%)
北京穎新泰康國際貿易有限公司 非關聯方 36,792,810.86 1年以內 36.49
BASF . Agro. B.V 非關聯方 16,420,339.04 1年以內 16.28
ALBAUGH .LNC(美) 非關聯方 14,427,816.86 1年以內 14.31
江蘇中匯進出口有限公司 非關聯方 6,276,250.00 1年以內 6.22
PT.DOW AGROSCIENCES INDONESIA 非關聯方 4,242,832.76 1年以內 4.21
小 計 78,160,049.52 77.51
(4) 期末，已有賬面余額2,748,155.59元的應收賬款用于質押擔保。
4. 預付款項
(1) 賬齡分析
期末數 期初數
賬 齡
賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
1 年以內 26,411,586.3 26,411,586.3 15,395,546.5
90.75 99.86 15,395,546.50
2 2 0
1-2 年 2,675,263.97 9.19 2,675,263.97 21,396.24 0.14 21,396.24
2-3年 18,124.39 0.06 18,124.39
合 計 29,104,974.6 29,104,974.6 15,416,942.7
100.00 100.00 15,416,942.74
8 8 4
(2) 預付款項金額前5名情況
單位名稱 與本公司關系 期末數 賬齡 未結算原因
江蘇九九久科技股份有限公司 非關聯方 14,000,000.00 1年以內 預付貨款
鹽城市藥物化工廠 非關聯方 1,926,557.00 1-2 年 預付貨款
鹽城科菲特生化技術有限公司 非關聯方 1,248,841.20 1年以內 預付貨款
江蘇劍牌農藥化工有限公司 非關聯方 877,453.41 1年以內 預付貨款
江蘇省電力公司大豐市供電公司 非關聯方 861,559.41 1年以內 預付電費
小 計 18,914,411.02
(3) 無預付持有公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位和其他關聯方
款項。
5. 其他應收款